Företagsplanen.se → Guider & verktyg → Likviditetsbudget
Likviditetsbudget — planera företagets kassaflöde
En likviditetsbudget visar hur pengar rör sig in och ut ur företaget — månad för månad. Det är ett centralt dokument för att undvika kassakris, och ett underlag som banker ofta vill se vid en kreditansökan.
Vad är en likviditetsbudget?
Till skillnad från en resultatbudget (som visar om företaget går med vinst) visar likviditetsbudgeten när pengarna faktiskt finns på kontot. Du kan gå med vinst på pappret men ändå ha tomt på kontot — till exempel om kunder betalar med 30 dagars kredit medan du betalar leverantörer kontant.
Varför behöver du en likviditetsbudget?
Tre vanliga situationer där den är avgörande:
Bankmötet: Banken vill se att du kan betala tillbaka lånet. En likviditetsbudget visar att du har koll.
Kassakrisen: Utan prognos kan du bli överraskad av en månad med stora utbetalningar (moms, skatt, hyra) och inga inbetalningar.
Tillväxtplanering: Du vill anställa — men har du råd? Likviditetsbudgeten ger svaret innan du skriver under avtalet.
Steg-för-steg: Skapa din likviditetsbudget
1. Bestäm tidsperiod
Börja med 12 månader — det är standarden. Dela upp per månad.
2. Ange ingående saldo
Hur mycket pengar har du på kontot idag? Inkludera eget kapital du planerar skjuta in och eventuella lån som redan betalats ut.
3. Lista alla inbetalningar
Var realistisk. Ta hänsyn till betalningsvillkor — om du fakturerar med 30 dagars betalning hamnar januaris intäkter på kontot i februari.
4. Lista alla utbetalningar
| Typ | Exempel | Frekvens |
|---|---|---|
| Lön + arbetsgivaravgifter (AG-avgifter) | Bruttolön × 1,3142 | Månadsvis |
| Hyra | Lokal, kontor | Månadsvis |
| Moms att betala | Utgående − ingående | Kvartalsvis |
| F-skatt | Framgår av Skatteverkets beslut | Månadsvis |
| Försäkringar | Företagsförsäkring, ansvarsförsäkring | Kvartalsvis/årsvis |
| Leverantörer | Varor, material, tjänster | Löpande |
5. Beräkna utgående saldo per månad
Ingående + inbetalningar − utbetalningar = utgående saldo. Utgående saldo i januari blir ingående saldo i februari, och så vidare.
Inbetalningar januari: 0 kr (första fakturan skickas i jan, betalas i feb)
Utbetalningar januari: Hyra 5 000 + Lön 35 000 + AG-avgifter 10 997 + F-skatt 5 000 = 55 997 kr
Utgående saldo januari: 44 003 kr
6. Identifiera kritiska månader
Om utgående saldo hamnar under noll behöver du en plan: checkkredit, tidigareläggning av fakturor, senareläggning av inköp, eller eget kapitaltillskott.
Vanliga misstag
Glömmer momsen: Momsen är inte din — den ska betalas till Skatteverket. Räkna med momsbetalningarna i din utbetalningsplan.
Optimistiska betalningsvillkor: Räkna med att kunder betalar sent, inte tidigt. Lägg på 10–15 dagar på dina betalningsvillkor i prognosen.
Glömmer årliga kostnader: Försäkringar, revision, programlicenser — de dyker upp och dränerar kassan om du inte planerat.
Mall: Likviditetsbudget 12 månader
Istället för att bygga detta i ett kalkylark kan du använda Företagsplanen.se. Vår likviditetsprognos beräknar automatiskt moms, arbetsgivaravgifter och skatt baserat på dina intäkter och kostnader.
Skapa din likviditetsbudget — gratis
Automatisk beräkning av moms, AG-avgifter och skatt. 12 månaders prognos med graf och tabell. Alla 290 kommuners skattesatser 2026.
Relaterade guider och verktyg
Affärsplan — steg-för-steg guide
Resultatbudget — beräkna företagets lönsamhet steg för steg
Affärsplan för banken — vad finansiären vill se
Break-even-kalkylator — hur mycket måste du sälja?
Arbetsgivaravgifter 2026 — satser och åldersregler
Lönekostnad-kalkylator — vad kostar en anställd?